Organizacja współpracy gospodarczej i rozwoju (OECD) opublikowała i zaprezentowała Standard Automatycznej Wymiany Informacji Finansowych. Standard składa się z dwóch części:
1) CRS, zawierającą zasady informowania i due diligence,
2) Model CAA zawierającą szczegółowe zasady wymiany informacji.
Standard przewiduje pozyskiwanie przez państwa informacji od instytucji finansowych, a następnie automatyczną wymianę tych informacji między państwami. Informacje objęte standardem dotyczą wszystkich typów przychodów z inwestycji (odsetki, dywidendy, przechody z umów ubezpieczeniowych i inne) oraz stany kont i przychody ze sprzedaży aktywów. Zgodnie ze Standardem obowiązkiem informowania objęte mają być nie tylko banki, ale także inne podmioty zajmujące się finansami, takie jak brokerzy czy instytucje ubezpieczeniowe. Obowiązek informowania obejmować ma zarówno rachunki osób fizycznych jak i przedsiębiorstw.
Ponad 40 państw wstępnie zadeklarowało przyjęcie Standardu. Komentarz do Standardu, jak i szczegóły techniczne jego stosowania zostaną przedstawione w połowie 2014 r.
Źródło:
www.oecd.org
-Paweł Bilicki